Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН) без наемных сотрудников обязаны перечислять установленные законом платежи. Рассмотрим полный перечень обязательных выплат.
Содержание
Основные налоги и платежи
| Вид платежа | Особенности расчета |
| Налог УСН | 6% от доходов или 15% от прибыли (доходы минус расходы) |
| Страховые взносы "за себя" | Фиксированная сумма + 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. |
Страховые взносы ИП в 2023 году
Фиксированные платежи
- Пенсионное страхование: 32 448 руб.
- Медицинское страхование: 8 426 руб.
- Итого: 40 874 руб. (без учета 1% с превышения)
Дополнительные платежи
- 1% с доходов свыше 300 000 руб. в ПФР
- Торговый сбор (если ведется торговля)
- НДС при импорте товаров
Сроки уплаты налогов и взносов
| Платеж | Срок уплаты |
| Авансовые платежи по УСН | 25 апреля, 25 июля, 25 октября |
| Окончательный расчет по УСН | 30 апреля следующего года |
| Фиксированные взносы | До 31 декабря текущего года |
| 1% с превышения | До 1 июля следующего года |
Что не нужно платить ИП на УСН без работников
- НДФЛ (кроме отдельных случаев)
- Налог на имущество (используемое в бизнесе)
- НДС (кроме исключительных ситуаций)
- Взносы на травматизм
Важная информация
ИП на УСН без работников может уменьшать налог на уплаченные страховые взносы полностью (на 100%). При расчете платежей важно учитывать все доходы и своевременно подавать налоговую декларацию.
