Расчет единого налога зависит от выбранной системы налогообложения. Рассмотрим методики вычислений для основных спецрежимов.
Содержание
Основные системы налогообложения
| Режим | Ставка | Объект налогообложения |
| УСН "Доходы" | 6% | Все полученные доходы |
| УСН "Доходы минус расходы" | 5-15% | Разница между доходами и расходами |
| ЕНВД | 15% | Вмененный доход |
Расчет налога на УСН "Доходы"
Пошаговая инструкция
- Суммируйте все доходы за отчетный период
- Умножьте сумму на 6%
- Вычтите уплаченные страховые взносы (не более 50% от суммы налога)
Пример расчета
| Доход за квартал | 350 000 руб |
| Налоговая база (6%) | 21 000 руб |
| Страховые взносы | 8 000 руб |
| Налог к уплате | 13 000 руб |
Расчет налога на УСН "Доходы минус расходы"
- Суммируйте все доходы за период
- Вычтите документально подтвержденные расходы
- Умножьте разницу на ставку (5-15% в зависимости от региона)
- Минимальный налог 1% от доходов, если расчетный налог меньше
Расчет ЕНВД
Формула расчета
Налог = (Базовая доходность × Физический показатель × К1 × К2) × 15%
| Параметр | Пример |
| Базовая доходность | 1 800 руб/мес на 1 работника |
| Физический показатель | 3 работника |
| К1 (2023 год) | 1,915 |
| К2 (местный) | 0,8 |
| Налог за квартал | 3 728 руб |
Порядок уменьшения налога
- На УСН "Доходы" можно уменьшить налог на сумму страховых взносов
- На УСН "Доходы минус расходы" взносы включаются в расходы
- На ЕНВД можно уменьшить налог до 50% на сумму взносов
Для точного расчета единого налога рекомендуется использовать специализированные калькуляторы или бухгалтерские программы.
