Расчет единого налога зависит от выбранной системы налогообложения. Рассмотрим методики вычислений для основных спецрежимов.
Содержание
Расчет единого налога зависит от выбранной системы налогообложения. Рассмотрим методики вычислений для основных спецрежимов.
Основные системы налогообложения
| Режим | Ставка | Объект налогообложения |
| УСН "Доходы" | 6% | Все полученные доходы |
| УСН "Доходы минус расходы" | 5-15% | Разница между доходами и расходами |
| ЕНВД | 15% | Вмененный доход |
Расчет налога на УСН "Доходы"
Пошаговая инструкция
- Суммируйте все доходы за отчетный период
- Умножьте сумму на 6%
- Вычтите уплаченные страховые взносы (не более 50% от суммы налога)
Пример расчета
| Доход за квартал | 350 000 руб |
| Налоговая база (6%) | 21 000 руб |
| Страховые взносы | 8 000 руб |
| Налог к уплате | 13 000 руб |
Расчет налога на УСН "Доходы минус расходы"
- Суммируйте все доходы за период
- Вычтите документально подтвержденные расходы
- Умножьте разницу на ставку (5-15% в зависимости от региона)
- Минимальный налог 1% от доходов, если расчетный налог меньше
Расчет ЕНВД
Формула расчета
Налог = (Базовая доходность × Физический показатель × К1 × К2) × 15%
| Параметр | Пример |
| Базовая доходность | 1 800 руб/мес на 1 работника |
| Физический показатель | 3 работника |
| К1 (2023 год) | 1,915 |
| К2 (местный) | 0,8 |
| Налог за квартал | 3 728 руб |
Порядок уменьшения налога
- На УСН "Доходы" можно уменьшить налог на сумму страховых взносов
- На УСН "Доходы минус расходы" взносы включаются в расходы
- На ЕНВД можно уменьшить налог до 50% на сумму взносов
Для точного расчета единого налога рекомендуется использовать специализированные калькуляторы или бухгалтерские программы.
